张敬伟：以养老保险+破解养老难题
向日葵保险网
[导读]：养老和生娃，成为中国社会当下最热的民生课题。尤其前者，几成全民焦点，相关改革也都紧紧围绕着养老来展开。
法治完善和制度规范需要时间，但社会民生的需求则非常迫切。对此，我国
养老保险还是要抓重点。
第一个重点是政府主导的社会基本养老保险。如前所述，政府既有主动改革和完善养老保险制度的决心和行动，也在按照民意反馈来深化改革，而且取得了“双轨合一”、养老金入市、延迟退休、放开二孩政策等成果。这一支柱性的改革让人充满期待，只是改革的步伐还需更快一些，尤其是要体察好民生遭遇的细节性难题。
第二个重点是前者的延伸，即企业年金的落实——企业年金早有制度设计，但并未落地执行。养老“双轨合一”、“公家人”职业年金制度对企业年金制度的落实，起到了刚性倒逼作用。如果说职业年金制度的保障来自于公共财政，那么企业年金制度的刚性支持则来自于监管者对市场主体的严密监管。这里存在着两个主体责任——一个是监管主体责任，另一个是市场主体的落实责任。
第三个重点则是商业保险和
社会养老保险齐头并进。尤其是
商业养老保险，不能仅仅停留在摸着石头过河或者以个体商业机构主导的浅层次上。激活商业养老保险机构和养老者的兴趣是当务之急。而这一“兴趣”依然是利益和成本。
商业养老保险，不必讳言商业和成本的博弈诉求，这一保险制度的前提是“商业”，然后才是“保险”。譬如坊间经常提到的个人税收递延型商业养老保险，据媒体报道，这一“减税养老”的政策可能年内出台。
这并不稀奇。以减税为核心的税制改革已经启动，舆论场刚刚还在热议“房贷利息抵个税”，“减税养老”也许不是空穴来风。“减税养老”即税延型养老保险是指，投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可降低个人的税务负担，属于补充保险的一部分。不仅如此，也可扩大商业保险机构的份额。
从官方主导的社会基本养老保险到稳固家庭养老，再到推进商业养老保险(减税养老)，多元并举的“养老保险+”才能真正破解养老难题。
