个税递延型养老险政策空喊10年 无一款产品产生
向日葵保险网
[导读]：一直以来，个税递延型养老险都是“雷声大雨点小”，从酝酿到屡次传出“试点”已有10年的时间，这其中取得了哪些成果呢？为什么这么难呢？
上海保监局相关人士告诉记者，这个保险产品必须有制度才能做，目前政策还处于悬置状态。
随后，记者多次致电保监会新闻处采访求解，但截至记者截稿，电话处于无人接听状态。
月入万元一年可节税千元可改善“单腿跳”养老困境
根据上海市上报财政部的试点方案，个税递延型养老险模式采取“税基递延”型，在缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税，缴费限额为每月1000元，其中700元用于个人养老保险免税，300元用于企业年金免税。
据业内人士测算：以上海户籍工作人群为例，如月收入1万元，扣除四金1900元以及个税起征点3500元后，应纳税额为4600元，缴税标准应参照20%的税率计算，再减去速算扣除数555元，需要缴税365元。如果可以税前列支700元作为保费，月收入1万元的应纳税额为3900元，按照10%的税率计算，再减去速算扣除数105元，应缴税285元。也就是说，如果购买了个税递延型养老险，每月可以节税80元，一年则可以节税近千元。以此类推，如果每月购买700元的个税递延型养老险，收入越高，其避税的金额就越大。
业内人士告诉记者：“国家鼓励税延养老初衷应该是国家
养老金不足，引导个人补充商业保险，用保险来分担政府的医疗和养老压力。”
上海大学经济学院王时芬教授表示：“通过延迟纳税的激励政策，可以鼓励社会公众积累几倍甚至十几倍的养老金，这样不仅有利于促进保障体系的建设，而且可以大大减轻财政负担。同时有利于丰富养老保障层次，满足人民群众多层次的保障需求。”
据了解，西方发达国家普遍建立了三大支柱、三大层次的养老保险体系，即整个养老保险体系分为4：4：2结构，40%是国家出，40%靠企业年金等，20%靠个人商业保险。
王时芬教授认为，现在我国的第一支柱基本养老金实施已经很好，第二支柱企业年金也进展顺利，但基数不大，第三支柱本质是个人购买养老保险仍有现实困难，员工积极性不高，目前基本为零。
