这种情况下，个人税收递延型养老保险成为有效的解决路径之一，即投保人购买个人养老保险时，保费在税前列支，在领取保险金时再缴纳个人所得税。由于在购买保险和领取保险金时，投保人处在不同的生命阶段，边际税率有较大差异，从而对投保人而言是一种税收优惠。

　　全国政协委员、中国人保集团总裁吴焰提出，目前我国开展个人税收递延型养老保险试点的条件已经基本具备，必须加快启动和推进个人税收递延型养老保险试点，充分利用保险机制服务社会养老保障体系建设，才能更为妥善地应对我国老龄化问题。

　　戴皓委员向记者分析道，发展个人税收递延型商业养老保险，在完善我国社会保障体系的同时，还有三大优势。一是有利于扩大内需。由于对未来的医疗、养老、教育等问题存在较大担忧，居民储蓄存款长期居高不下，消费意愿不强，这是导致我国内需增长乏力的主要原因。目前，医疗和教育问题正在逐步解决，但养老问题严重滞后。发展个人税收递延型商业养老保险，能够有效地拉动内需，释放存款。二是有利于改善民生。鼓励个人购买个人税收递延型商业养老保险，有利于做大我国养老体系的第三支柱，完善社会保障体系，提高国民退休后的养老生活水平，真正实现老有所养。三是有利于促进实体经济的发展。养老基金规模的扩大，为国家积累了大量的长期建设资金，有利于支持实体经济的发展。

　　事实上，今年年初的全国金融工作会议上，国务院总理温家宝明确提出，“要搞好个人税收递延型养老保险试点”。此前，国务院《关于推进上海加快发展现代服务业和先进制造业建设国际金融中心和国际航运中心的意见》的文件中指出：鼓励个人购买商业养老保险，由财政部、税务总局、保监会会同上海市研究具体方案，适时开展个人税收递延型养老保险产品试点。

　　加快试点步伐

　　扩大试点范围

　　戴皓委员进一步向记者介绍，个人税收递延型养老保险在我国已酝酿多年。早在2008年12月，国务院颁布的《关于当前金融促进经济发展的若干意见》就提出，“研究对养老保险投保人给予延迟纳税等税收优惠”。其后，保监会和一些地方政府也多次提出试点推进个人税收递延型养老保险。目前，国家以及政府主管部门已经就实行个人税收递延型养老保险制度达成了共识。但是，由于具体操作层面的困难，这项政策还没有真正实施。随着我国老龄化速度的加快和养老问题日益严重，发展个人税收递延型养老保险已经刻不容缓。