完善多层次养老保险体系迫在眉睫

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[导读]：城镇居民社会养老保险开始试点、扩面征缴成果扩大、企业养老金 “ 八连涨 ” … …2011年我国养老保险取得了明显进展。然而值得注意的是，与国际上由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险组成“三条腿板凳”结构的养老保险体系不同，我国企业年金和个人储蓄性养老保险在整个养老保障体系中的作用仍显薄弱，而另外“一条腿”社会基本养老保障体系也正面临着收支缺口持续增大的挑战。

然而，与基本养老保险制度的铺开速度相比，受制于税收政策模糊和优惠幅度有限，作为我国城镇职工养老保险体系“第二支柱”的企业年金计划依然步伐缓慢。数据显示，截至2010年末，全国有3.71万户企业建立了企业年金，参加职工人数为1335万人，年末企业年金基金累计结存2809亿元。粗略计算，建立年金计划的企业数仅占当时企业总数的0.31%，参加企业年金计划的职工人数仅占参加城镇职工基本养老保险人数的5 .19%，占就业总人数的1.51%。累计结存的企业年金基金也只相当于同期两市市值的1.06%，相当于G D P的0.71%。

全国政协委员、招商银行[12.02 -0.91% 股吧研报]行长马蔚华表示，目前企业年金在基金积累规模、覆盖率和替代率等方面都非常低，严重滞后于我国人口和经济发展的速度，与O E C D (经合组织)成员企业年金平均发展水平相去甚远。

不仅如此，在公众对保险保障的认知度较低的情况下，个人储蓄性商业养老保险对基本养老保障的支持也显得力不从心。根据中国保监会及国家统计局的数据，截至2010年末，相对于发达国家12%的寿险深度及1500美元左右的寿险密度，中国的寿险深度仅为2 .67%，寿险密度仅为794元人民币。

挑战

社会基本养老保险收支缺口增大

从以上数据不难看出，无论从基金规模还是参保人数看，基本养老保险、企业年金、个人商业养老保险共同构成“三条腿板凳”的养老保障制度框架并未形成。而作为目前唯一真正起到“支柱”作用的基本养老保障体系，也正面临着收支缺口持续增大和我国人口老龄化现状对其形成的巨大挑战。