大家谈：税延型养老险，我们准备好了吗？

向日葵保险网

[导读]：在日前召开的“陆家嘴金融论坛”上，有关人士透露，个人税延型养老保险的上海试点方案已经上报，年内将会有实质性进展。

　　新举措试水须过四道“关卡”

　　周海旺

　　税延型养老险可为缓解养老压力提供一种新的选择，但真要试水须过几道“关卡”，如“税收政策关”、“社会公平关”、“投资回报关”、“投资安全关”等，每一关都不易

　　对于低收入人群，政府要考虑给予政策倾斜，如可以用财政补贴的形式，以“负税收”鼓励他们参加税延型养老险并从中受益

　　税延型养老险如果试水，将成为我国养老保险制度中一个新举措，为缓解快速老龄化带来的养老压力、增加老年时期的收入来源提供一种可能的选择。但要真正运作成功，使参保人员得到实惠，还必须过几道“关卡”，解决好以下几个问题：

　　第一，试点要获得税收政策的配合。个税递延型养老险的最大特征是，在劳动阶段，个人通过缴纳部分金额用于未来的养老保障，个人缴纳的保费在一定金额之内可以在税前工资中扣除，领取阶段再根据当期税率表缴税。因此，要真正试行就必须对有关税收政策、缴费方式、保险资金的投资运行和监管、账户的管理及养老金的给付等一些关键问题做出明确规定，保证个税递延型养老保险试点工作健康有序地运行。此外，该险推出可能会导致眼前个人所得税收入减少，也需要考虑财政环境及财政平衡等。

　　第二，要避免出现只使中高收入人群得益的问题。从理论上看，个人收入低于个人所得税起征额的人群，本身就不用缴税，推出该险对这部分人群也没有特别的吸引力。可以做个简单的计算。在上海，职工个人要缴纳8%的养老保险、2%的医疗保险、1%的失业保险、7%的住房公积金，“三险一金”合计占个人收入的18%，而职工缴纳的社会保险和住房公积金是税前扣除的。由此可计算出，在上海个人税前月工资低于4268元的雇员，个人所得税应征额是零。低于这个收入的雇员，不能从税延型养老险中获得特别的收益。因此，对于低收入人群，政府要考虑给予政策倾斜，如可以用财政补贴的形式，以“负税收”鼓励他们参加税延型养老险并从中受益；设定缴费上限等。