法国老百姓为啥最心仪“人寿保险储蓄”？
向日葵保险网
[导读]：近年来，各个储蓄项的收益率节节下降，近年来由欧元基金支撑的这一金融品牌也在劫难逃。那么，法国老百姓为啥最心仪“人寿保险储蓄”？
纳税方式有两种：一是纳入第二年所得税申报部分，按级别纳税；或者按储户个人意愿选择按AV保合同的年限长短条件确定税率的PFL(prélèvementforfaitairelibératoire)方式完税。具体规定是：不到四年的合同，纳税率为35%，四至八年为15%。八年以上的合同在计算时，先扣除免税部分（一人免4600欧元，二人免9200欧元），然后按7.5%税率缴纳。另有社会贡献金税要纳，税率是15.5%。
调整合同提升效益
AV储蓄曾经有过“辉煌”的过去，自2002年开始，储户获得的平均收益率（即除去管理费用，但不包括社会贡献税）开始下降。全国保险公司联合会(FFSA)公布的数据显示，它从2002年的4.8%一路下滑，2014年时，利率已降到2.5%的低点。而今，虽然其获利率始终处于榜首，而且在通涨率为零的形势下，欧元基金的实际收益仍然有吸引力，但专家对下行趋势不见改善迹象相当担心。
为了提升效益，业界人士对2016年的理财提出新战略，建议人们适当向“UC”类合同（contratsenunitésdecompte）转移，企望借助股市提升效益。因为AV储蓄的投资面非常广，可在合同里增加例如集体动产投资（OPCVM）等项目比例，参与房地产、原料、股票市场运作。但必须提醒，与绝对保本的“欧元合同”（lescontratseneuros）不同，UC份额类合同（contratsmultisupports）的风险较大，储户因期盼获得较高收益，决定签订这类合同时，一定要以投资多样化，及时调整幅度为原则，尤其需要作好不能保本的思想准备。
AV储金的转让优惠
AV储蓄者可以指定在本人离世后得到储金的“受益者”（bénéficiaire）。税务法对这种转让给予特殊待遇，具体而言，凡有储金“受益者”条款的合同，储蓄金不必列入遗产继承内容，不按继承法规定纳税，也不必在所有继承者之间分配，而是直接按照原储户意愿，转让给其生前指定的“受益者”。储户可以在本人家庭成员里选择，或选任意一个第三者为受益人，不必考虑继承法的任何约束。相反，如果合同内没有指定“受益者”条款，也即储蓄者没有指定由谁受益，那么这笔钱就要在当事人逝世后进入其所有遗产继承者分配的总额内，按照继承法则具体执行。
大多数人往往忽视“受益者”条款行文的重要性，导致其后造成一系列复杂问题。“受益者”条款须写得十分清楚，以利于相关金融部门顺利执行逝者遗愿，让受益者尽快收到款项。一般情况下，“受益者”的典型行文格式是：“我的配偶，若无则我的子女，若无则我的继承者”（monconjoint,àdéfautmesenfants,àdéfautmeshéritiers）。相互以自己配偶作为第一受益人是大多数人的选择，也是银行鼓励的“互保”作法。配偶之间互为受益人，法律给予全部免税优惠。如果子女被排在第一位，他们可以从中得到高达152500欧元的大幅减免，也即先从总数里减去这笔数目，再按低于继承法标准的比例对余款纳税。前提是，死者的储蓄合同是在1991年后签的，其储蓄款子是70岁以前存入账户的。减免152500欧元的待遇给予每一个子女。
