“基本问题”尚待解决
实际上，在全面应对老龄化方面，商业保险不仅具有风险管理方面的技术优势，而且具有服务和机制优势，能够在全面满足老龄人口多样化的保障服务需求的同时，提升社会保险制度的运行效率并减少财政投入。尤其是在长期资产负债的管理方面，保险资金与养老基金的投资理念及要求更是“不谋而合”。
从近几年的实践来看，我国保险业在参与多层次的养老保障体系建设、医疗保障体系建设以及养老服务体系建设方面表现突出。在企业年金领域，截至2013年底，保险业共计为4.3万家企业、832万职工提供了受托管理服务，占企业年金法人受托业务的71%，共2501亿元，投资管理资产金额3789亿元，占市场份额的48%.与此同时，我国2013年个人养老保险金保险费规模达到1533亿元，保险业还承接了江苏、四川、宜兴等地的基本养老保险经办工作，为当地110万民众提供了个人账户管理、养老保险资金发放等服务。
“经过多年的努力，商业保险在参与养老保障方面的工作获得了一定的认可，但总体来看还是存在规模偏小、发展不足、范围偏窄等问题。”对于商业养老保险参与养老保障体系建设所面临的问题，王叙文指出，由于基本养老和医疗保险的诸多基本问题仍未解决，导致商业保险地位不清，加之缺乏相应的税收优惠支持，商业保险难以充分发挥在养老保障体系中的支柱作用。因此应当在顶层设计中明确商业保险的地位和作用，积极支持商业保险全面参与应对人口老龄化的老龄社会保障体系、服务体系和社会管理体系建设的制度安排，规划设计和计划治理，处理好市场和政府的合理分工。
对于养老保险的税收优惠政策，南开大学风险管理与保险系教授朱铭来则认为，税收优惠政策能使养老金的实际有效利率得到提升，进而影响家庭资产组合的偏好，而且私人年金基金规模的不断扩大将对国家财政收支平衡产生积极作用。而且在税收优惠政策的刺激下，私人年金基金将不断积累并加快市场化运营的步伐，这将为资本市场提供稳定的长期资金来源，从而增强资本市场资金供给能力和运行效率，促进资本市场的发展与产品创新。
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