二、社会养老保险效果分析

　　1、我国养老金的替代率水平分析

　　对于大多数居民来说，社会养老保险制度直接关系着大家晚年的生活水平。我国整体养老金发放制度是相同的，只是每个地方的缴费和领取基数略有差别。我们以北京市的情况为例，分析我国当前养老金的替代率水平。

　　截至目前，北京市职工基本养老保险的参保人数934.5万人，其中，已离退休人员193.1万人；月人均基本养老金水平为2089元；最低养老金水平为1000元。

　　我们模拟一名典型的北京市企业白领员工小张为例。小张为名校研究生毕业，于2010年开始工作(暂不考虑老人、中人等情况)，25岁开始缴纳社保养老金，60岁退休；其月收入为15000元，退休前市职工月平均工资为4037元(此即2009年北京市平均工资)。模拟假设中不考虑利率波动、通货膨胀、工资增长等因素。

　　根据社保养老规定，小张月缴费基数不能超过上年度本市职工月平均工资的300%，也就是说虽然张先生月收入15000元，但是只能以4037元×300%=12111元为基数进行社保养老金缴费。根据退休养老金领取公式，

　　可以算出：张先生的基础养老金为2825.90元，个人账户养老金为2927.55元。基本退休金=2825.90(基础养老金)+2927.55(个人账户养老金)=5753.45元。

　　通过计算我们发现，退休前月收入15000元，可以算作中产阶级的小张在退休后只能够拿到不足5753.45元的退休金，其养老金替代率(退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率)仅为38%。

　　并且，根据我国当前的养老金计算公式可以看出，基础养老金部分的发放基数是个人工资与社会平均工资的平均值，且以社会平均工资的300%为个人工资上限。这就意味着，工作期间收入越高的人，未来所能获得的养老替代率越低。

　　我们也可以计算一下，假定都是25岁开始工作并缴纳社会养老保险，60岁退休，不同月收入水平的北京城镇职工社会养老金替代率(不考虑通胀等情况模拟演算)。

　　通过以上分析可以看出养老金替代率的几个规律：随着收入提升，社保养老金替代率大幅下降；当在职收入水平高于三倍社会平均工资时，下降幅度更为巨大；几乎全部在职职工，其退休后养老金都很难达到退休前的收入水平，生活品质均会有不同幅度的下降。因我国对于社会养老保险的定位为“低标准、广覆盖”。鉴于养老压力，社会基本养老保险对于高收入人群产生的替代率不足的现状短时间内还无法改变。