叶先生夫妇俩目前的收入水平处于中等水平，假设退休后每月两人共可领取2500元的养老金。

　　当前理财建议：

　　1、子女教育：

　　叶先生夫妇的儿子明年夏天应能顺利获得硕士学位，需要承担的学费尚有12万元。从目前家庭的资产情况来看，帮助儿子完成硕士学位应不成问题。如果儿子学成能够开始工作自立，那家庭的收入支出状况将得到很大改善。当然，如果叶先生的儿子仍有计划继续深造，那么作为24岁的成年人，建议通过申请奖学金或者打工来完成学业。

　　2、合理安排资产，稳健投资、储备退休金：

　　用货币市场基金投资储备家庭应急金和儿子求学费用。目前，叶先生考虑儿子可能随时需要用钱的因素，现金11万以银行活期存款储蓄利率低且要负担利息税，实在不划算。同时儿子的学业明年夏天即将结束，剩余12万的学费随时需要支取。故用学费的资金进行高风险、较长期限的投资都不可取，叶先生的顾虑是正确的。

　　叶先生可通过投资货币市场基金或短债基金，在获得高于银行一年期定期利息的同时，享受最少T+1的资金调度时效。既能实现资金的安全升值，又能解决儿子的学费需求，还可当作家庭的应急金。目前，市场上货币基金的7天年化收益率基本维持在2%左右。

　　配置基金投资组合，稳健投资，储备夫妇俩养老金。除了考虑儿子短期学费要求所作的货币基金投资外，家庭应把其余资产作适当积极的投资。叶先生家目前可以投资的其他资产为市值8万元的股票。

　　因叶先生夫妇俩距离退休时间不长，职业生涯已逐渐进入下坡，资产投资增值主要是储备夫妇俩的养老金，为此股市高风险的特征已经不适宜于叶先生。为此，叶先生应趁股市多年低迷后的回暖良机，及时解套变现手中的股票。通过重新构建长期低风险的基金投资组合，来获取更为稳健的投资收益，不断积累夫妇俩的养老金。

　　3、为家庭主要收入人员购买保险，加强家庭保障：

　　a)叶先生家庭年收入为9.4万元。根据保险“十一”法则，每年可以拨出9000元为主要收入来源者（夫妇二人）购买保险。

　　b)因夫妇俩年龄都较大，购买寿险的费用较高。为此，可以考虑购买价格相对较低的定期寿险、人生意外险来加强保障。

　　c)考虑到夫妇俩目前每月的医疗费用可能随着年龄增长逐渐增加，可以考虑购买医疗保险来缓解医疗支出对家庭生活的影响。

　　d)家庭现在仅有的保险是为儿子购买的寿险，年缴额1200元。一旦儿子工作自立，完全有能力自己承担。