个人储蓄
养老保险应正视境外竞争的压力，着重提升服务和产品质量。
养老保险改革如何推进养老保险改革如何推进
一、我国养老保险体系的基本结构
当前我国的养老保险体系可分为三个层次：基本养老保险、补充养老保险、个人储蓄养老保险。这一结构得益于1991年颁布的《国务院关于企业
职工养老保险制度改革的决定》(国发〔1991〕33号)，为多层次的养老保险体系贡献了顶层设计。此后，养老保险制度在这一框架下不断完善，最终构成了当前我国的养老保险格局。
第一层次是基本养老保险，可细分为城乡居民基本养老保险和城镇职工基本养老保险。基本养老保险是我国养老保险体系最核心的部分，也是被社会各界关注最多的部分。所谓城乡居民基本养老保险，主要覆盖城乡非从业人员。该保险采用统账结合模式，分为个人缴费、集体补助和政府补贴，完全计入个人账户。所谓城镇职工基本养老保险，主要覆盖城乡企业、事业和机关单位的从业人员，亦是广大城乡群众最常接触到的养老保险形式。该保险分为个人账户和统筹账户。个人账户采用基金积累模式，个人缴纳养老保险将全部进入个人账户，养老时支取，去世后可继承；统筹账户采用现收现付模式，企业缴纳养老保险将全部进入统筹账户，作为当前时点发放
养老金的主要资金来源。
第二层次是补充养老保险，可细分为职业年金和企业年金。补充养老保险的基本思路是由单位和职工个人每年按固定比例缴纳一定费用，进入特别开立的职工个人账户，由专业的投资管理机构进行运作，到老年时分期或一次性提取。其中，职业年金主要覆盖机关、事业单位职工，企业年金主要覆盖企业职工。职业年金为国家要求缴纳，企业年金为国家鼓励企业缴纳。实践中，企业年金更多作为国营企业的职工福利，民营企业设立年金的比例较低。
第三层次是个人储蓄养老保险，主要由职工个人的储蓄、投资和自行购买的商业保险组成。这一层次资金全部来源于职工个人，亦由个人直接或个人指定的机构进行管理，企业和国家没有相应的补贴义务。保险效力在三个层次中最弱。
二、当前养老保险体系面临的主要问题
1.历史问题突出，体制内外差异显著
机关、事业单位离退休人员当前的养老金水平显著高于企业退休职工，但差异将随着时间的推移逐步缩小。图1展示了体制内外2015年之前的养老金差异水平，体制内存在显著的优越性。2015年，《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》(国发〔2015〕2号)标志着体制内外的养老金收发机制正式并轨。尽管新政的出台显示了国家解决体制内外养老保险差异的巨大决心，但存量离、退休人员数量庞大，养老金标准按原政策执行，新政效果仍然需要较长时间才能显现。短期看，体制内外养老金收入差异仍将较为显著。
