养老保险改革如何推进？
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[导读]：基本养老保险作为个人养老的强制保障，应坚持不增加人民负担，不降低保障水平的基本思路。补充养老保险需鼓励民企和国企齐头并进。
四、解决问题需分层理清思路
如上所述，养老体系的三个层次紧密结合，互为补充。这使得人们在讨论养老问题时，往往将各种层次的问题混为一谈，不仅不利于理清思路，也容易顾此失彼。笔者认为，讨论养老，应当大致将问题划分为养老金的来源问题和养老金的使用问题。就来源问题而言，需要对基本养老、补充养老、个人储蓄养老三个层次所面临的困难分别考虑。就使用问题而言，也需要对老年生活、护理形式、医疗保障等问题逐一分析。篇幅所限，本文仅探讨养老金的来源问题。
1.基本养老保险作为个人养老的强制保障，应坚持不增加人民负担，不降低保障水平的基本思路
部分观点认为，我国基本养老保险占比在国际上处于较高水平，应借鉴国际经验，降低基本保障水平，缺口通过第二和第三层次的养老保障弥补。笔者认为，补充养老保险和个人储蓄养老保险还有很长时间的培育期。在生活成本日益抬升的环境中，人们都存在一定程度的短视。降低基本保障水平并不保证每个人都会增加其他保险的投入。而且越是受制于经济因素不愿投资其他保险的群体，往往越是养老保障最为脆弱的群体。因此，短期内基本养老保险既不能增加人民负担，也不宜降低保障水平。
解决当前基本养老保险面临的缺口，可以多种方式并行。第一方面，养老统筹层级需要继续提高，早日完成全国统筹依然是需要坚持的长远规划；第二方面，在保障安全的情况下，部分养老金结余仍应通过市场化手段提高收益率；第三方面，可借鉴“国有股减持”充实社保的经验，从当前“去产能、去库存”政策入手，将部分国有落后产能和库存淘汰后取得的收入划拨养老保险，或将部分经营不善的国企进行混改和重组后，未来国有部分收入划拨养老保险，以换取国家政策扶持。这样亦可以有效减轻一般财政的压力。
2.补充养老保险需鼓励民企和国企齐头并进
企业职工享有的企业年金并非国家强制征缴。由于工资水平相对受限，希望通过年金制度吸引更多人才，因此目前建立企业年金的主力为国企。鼓励民企建立企业年金，一方面障碍来源于给企业造成的额外负担；另一方面民企薪酬待遇相对灵活，建立企业年金的动力不足。笔者认为，对于财政实力较强、养老保险结余较多的地区，可以试点在不降低保障标准的前提下降低基本养老保险缴纳比例，要求企业和员工将节省下的资金转为企业年金。这样不仅可以保证基本养老保险的安全，也能在不增加个人和企业负担的情况下快速普及企业年金制度。
3.个人储蓄养老保险应正视境外竞争的压力，着重提升服务和产品质量
个人储蓄养老保险属于个人投资行为，政府本来无需过多干涉。但是，近两年以香港保险为代表的境外保险市场火爆，一方面是受到人民币趋势性贬值的影响，另外一方面也不禁使人反思为何境内保险没有受到应有的重视。通过对比条款不难发现，境外保险经过若干年的市场竞争后，无论从公司规模还是产品方案都比境内企业存在一定优势。因此，伴随着保险市场的整体火爆，尽管国内
商业养老保险近两年也有较大规模增长，但笔者预期未来整个市场仍将经历一轮优胜劣汰，最终提升产品和服务质量，使得个人储蓄养老保险能够真正发挥该层级应有的作用。
