郑州社会保险内控机制运行监督检查办法

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[导读]：郑州社会保险内控机制的工作是检查基金财务管理是否严格按照国家的法律、法规、政策和社会保险基金财务会计制度执行，是否建立明确的会计操作规程；抽查会计凭证，检查业务程序及手续是否符合内部财务制度的规定；是否合理运用会计方法对发生的业务进行财务处理等。

　　9、社会保险办事公开情况。社会保险政策是否透明、业务流程、办理时限和内容以及经办人等是否公开。

　　10、社会保险业务档案资料保管情况。社会保险业务的原始资料以及办理过程中涉及的相关资料是否按照档案管理规定及时留存、归档、立卷、保管。

　　第十七条对基金财务控制制度的监督检查

　　1、社保基金财务管理制度情况。

　　对财务处理的全过程实施监督。检查基金财务管理是否严格按照国家的法律、法规、政策和社会保险基金财务会计制度执行，是否建立明确的会计操作规程；抽查会计凭证，检查业务程序及手续是否符合内部财务制度的规定；是否合理运用会计方法对发生的业务进行财务处理，记账依据的原始凭证、记账凭证合理有效，更正会计凭证是否履行必要的审批手续，并记录在案。

　　根据《社会保险基金会计制度》中会计科目的核算要求，查看各会计科目的使用是否符合要求，查看各款及科目的使用是否符合要求。每月终了，是否编制银行余额调节表，并逐笔说明未达账项原因。

　　2、实行岗位责任制情况。

　　是否明确各岗位的职责范围，财务收支审批实行分级授权，未经授权不得越岗代办。会计人员轮岗或调离时，是否严格履行交接手续。查看印章是否分管，同时询问当事人实地操作使用印章流程。票据、空白凭证是否实行专人管理并有登记。

　　查看财务专用票据，业务征缴票据的购买、保管、领用、缴回等一套严格的管理、登记、核对制度；有无长期不缴回票据；随机收取2本以上票据存根，核对其款项到账情况。